每年年初，都是个人所得税年度汇算的时候。今年我认真研究了一下个税专项附加扣除，把能填的都填上了，结果汇算的时候退了不少钱，算是省了一笔。

身边很多朋友对个税专项附加扣除不太了解，要么不知道有这个政策，要么知道但不知道怎么填，白白错过了减税的机会。这篇文章，我想分享一下我自己的真实经历，聊聊个税专项附加扣除到底怎么用，能省多少钱，以及有哪些需要注意的地方。

我不是专业的税务人员，只是一个普通的纳税人，分享的是自己的实际操作经验。具体的政策细节，还是要以税务局的官方说明为准。

什么是个税专项附加扣除

先简单介绍一下什么是个税专项附加扣除。

我们每个月的工资，在扣除五险一金之后，超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。个税专项附加扣除，就是在5000元的基本减除费用之外，还可以再扣除一些特定的支出，从而减少应纳税所得额，少交一些税。

目前个税专项附加扣除有七项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。每一项都有对应的扣除标准，符合条件的就可以申报扣除。

简单来说，就是国家考虑到大家在教育、医疗、住房、养老等方面的支出比较大，所以在计算个税的时候给予一定的扣除，减轻纳税人的负担。这是一个很好的惠民政策，但很多人不知道或者不会用，就错过了。

我之前也是只填了其中一两项，今年把所有符合条件的都填上了，确实省了不少钱。

我填了哪些扣除项目

先说说我自己的情况，我今年填了以下几项。

第一项是住房租金。我在一线城市租房，每个月房租不低。住房租金的扣除标准是：直辖市、省会城市、计划单列市等城市，每个月扣除1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，每个月扣除1100元；不超过100万的城市，每个月扣除800元。我所在的城市是一线城市，所以每个月可以扣除1500元，一年就是18000元。

这项扣除需要注意的是，如果你和配偶在同一个城市工作，只能由一方扣除住房租金。如果你们在不同城市工作，且各自在主要工作城市都没有住房，可以分别扣除住房租金。另外，住房租金和住房贷款利息不能同时享受，只能选一项。

第二项是赡养老人。我的父母都已经年满60岁，所以可以申报赡养老人扣除。扣除标准是：纳税人为独生子女的，每个月扣除3000元；非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每个月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。我不是独生子女，和兄弟姐妹分摊之后，我每个月扣除1500元，一年就是18000元。

这项扣除需要注意的是，被赡养人需要年满60岁。可以是父母，也可以是子女均已去世的祖父母、外祖父母。如果有多个兄弟姐妹，要约定好分摊方式，可以平均分摊，也可以约定分摊，或者由被赡养人指定分摊。

第三项是继续教育。我今年报了一个职业资格证书的培训，在继续教育期间可以申报扣除。扣除标准是：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除，同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月；接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

我是考职业资格证书，所以在取得证书的当年一次性扣除3600元。这项扣除需要注意的是，要保留好相关的证书和培训证明，以备税务部门核查。

第四项是大病医疗。这个不是每年都有，但我今年因为生病住院，花了不少钱，所以也申报了。扣除标准是：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算时，在80000元限额内据实扣除。

我今年个人负担的医药费超过了15000元，所以超出的部分可以扣除。这项扣除需要注意的是，只能在年度汇算的时候申报，平时每个月不能扣。而且要保留好医疗费用的相关凭证，可以在国家医保服务平台App上查询年度费用汇总。

这几项加起来，我一年的应纳税所得额减少了好几万，对应的个税也少交了不少。具体省了多少钱，要看你的税率是多少。税率越高，省的钱越多。

其他几项扣除项目

除了我填的这几项，还有几项我不符合条件，但也给大家介绍一下。

第一项是子女教育。纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每个月2000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育、高中阶段教育、高等教育。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，也按这个标准扣除。

如果你有孩子在上学，每个孩子每个月可以扣除2000元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。具体怎么选，可以根据双方的收入情况来决定，一般来说，让收入高的一方全额扣除更划算。

第二项是3岁以下婴幼儿照护。纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每个月2000元的标准定额扣除。这项是后来新增的，和子女教育衔接起来了，3岁以下用这项，3岁以上用子女教育。

扣除方式和子女教育一样，可以由一方全额扣除，也可以双方分别扣除50%。如果家里有3岁以下的宝宝，别忘了填这项。

第三项是住房贷款利息。纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。如果夫妻双方婚前各自买了房，婚后可以选择其中一套，由购买方按100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按50%扣除。

前面说过，住房贷款利息和住房租金不能同时享受，只能选一项。如果你既有房贷又在租房，要比较一下哪项扣除更多，选更划算的那项。

怎么申报

说了这么多，到底怎么申报呢？其实很简单，主要通过个人所得税App来操作。

第一步，下载个人所得税App，注册登录，完成实名认证。这个App是国家税务总局官方的，放心用。

第二步，在首页找到"专项附加扣除填报"，点击进入。

第三步，选择要填报的扣除项目，比如住房租金、赡养老人等。然后选择扣除年度，也就是你要申报的那一年。

第四步，按照提示填写相关信息。比如住房租金需要填写租房地址、租赁时间、出租方信息等；赡养老人需要填写被赡养人信息、分摊方式等。

第五步，填写完之后，选择申报方式。有两种方式：一种是通过扣缴义务人申报，也就是让公司在每个月发工资的时候帮你扣除；另一种是综合所得年度自行申报，也就是在第二年汇算的时候自己申报扣除。

如果选择通过扣缴义务人申报，每个月发工资的时候就能享受到扣除，到手的工资会多一些。如果选择年度自行申报，平时多交税，第二年汇算的时候退税。两种方式最终交的税是一样的，只是时间早晚的问题。

我一般选择通过扣缴义务人申报，这样每个月就能少扣税，不用等到第二年退税。但如果有些项目不方便让公司知道（比如大病医疗），可以选择年度自行申报。

第六步，填完之后，可以在"专项附加扣除信息查询"里查看和修改。如果信息有变化，比如换了租房地址、赡养老人的分摊方式变了，要及时更新。

我的省钱效果

最后说说我今年省了多少钱。

我填了住房租金（每月1500）、赡养老人（每月1500）、继续教育（一次性3600）、大病医疗（据实扣除了一部分）。加起来，全年的应纳税所得额减少了大概4万多。

我的个税税率是10%，所以对应的个税少交了大概4000多块钱。虽然不是特别多，但也是一笔不小的收入，相当于一个月的房租了。

如果你的收入更高，税率更高，省的钱会更多。比如税率是20%的话，4万的扣除就能省8000多；税率是25%的话，就能省1万多。所以收入越高的人，越应该重视专项附加扣除，能省不少钱。

我有一个朋友，之前一直没填专项附加扣除，今年听了我的建议，把子女教育、住房贷款、赡养老人都填上了，结果汇算的时候退了一万多。他说早知道有这个政策，前几年就应该填，亏了好几万。

所以，如果你还没填专项附加扣除，赶紧去个人所得税App上看看，看看自己符合哪些条件，能填的都填上。这是国家给的福利，不填白不填。

注意事项

最后说几个需要注意的地方。

第一，要如实填报。专项附加扣除是基于真实支出的，要如实填写相关信息，不能虚报。税务部门会进行核查，如果发现虚假申报，会被要求补税并罚款，还会影响个人信用。所以，一定要如实填报，不要抱有侥幸心理。

第二，要保留好相关凭证。比如租房合同、医疗费用凭证、继续教育证书等，这些凭证要保留好，以备税务部门核查。一般要求保留5年。如果没有凭证，可能会被要求补税。

第三，注意扣除的时间限制。比如住房贷款利息最长扣除240个月，继续教育学历教育最长扣除48个月，这些时间限制要注意，超期了就不能再扣了。

第四，夫妻双方要协调好。很多项目可以选择由一方扣除或者双方分摊，夫妻双方要根据收入情况协商好，选择最划算的方式。一般来说，让收入高、税率高的一方扣除更划算。但也要注意，有些项目不能双方同时扣除，比如住房租金和住房贷款利息。

第五，每年都要确认。专项附加扣除需要每年确认一次，如果信息没有变化，可以一键带入上一年的信息。如果信息有变化，要及时修改。如果不确认，可能会影响当年的扣除。

第六，有问题及时咨询。如果对政策有疑问，可以拨打12366税务服务热线咨询，或者去当地的税务局咨询。也可以在个人所得税App上查看政策说明和常见问题。不要因为不懂就不填，错过了减税的机会。

写在最后

个税专项附加扣除是一个很好的惠民政策，能切实减轻纳税人的负担。但很多人因为不了解、不会操作，白白错过了这个福利。

希望我的这篇分享，能帮大家了解这个政策，学会怎么申报，把能省的钱都省下来。虽然每个人的情况不一样，能省的钱也不一样，但只要符合条件，就应该去申报，这是我们作为纳税人的合法权益。

当然，税务政策可能会有调整，具体的扣除标准和操作方式，要以最新的官方政策为准。建议大家每年汇算的时候，都关注一下最新的政策，看看有没有新的扣除项目，或者标准有没有变化。

最后用一句话来结束这篇文章："该交的税一分不少，该省的钱一分不浪费。"

愿每一个纳税人，都能合理合法地享受税收优惠，让自己的钱袋子更鼓一些。