个税专项附加扣除，我这样省了一笔钱

2019年开始，个税专项附加扣除政策正式实施了，这对我们上班族来说，是一个实实在在的利好政策，符合条件的话，可以少交不少个税。

我自己也申报了几项专项附加扣除，算了一下，一年能省好几千块钱，虽然不是什么大钱，但也是国家给的福利，不领白不领，省下来的钱，买点好吃的，或者存起来，都挺不错的。

今天来聊聊个税专项附加扣除是什么，有哪些项目可以扣，怎么申报，以及我自己的申报经验和省钱情况，希望能帮到还没申报或者不知道怎么申报的朋友。这只是我个人的经验分享，具体的政策细节，还是要以税务局的官方说明为准。

一、先说说个税专项附加扣除是什么

先简单说说个税专项附加扣除是什么，给不太了解的朋友一个背景。

我们每个月发工资的时候，都会交个人所得税，个税的计算方式，是用你的收入，减去起征点（5000元），再减去五险一金等扣除项，剩下的部分，按照税率表来计算应交的个税。

从2019年1月1日开始，国家在原来的扣除基础上，又增加了六项专项附加扣除，也就是说，符合条件的话，还可以再减去这六项的支出，剩下的部分再计算个税，这样应交的个税就少了，相当于变相涨了工资。

这六项专项附加扣除分别是：

子女教育
继续教育
大病医疗
住房贷款利息
住房租金
赡养老人

每一项，都有对应的扣除标准和条件，符合条件的，就可以申报，申报之后，每个月交个税的时候，就会自动扣除，少交个税。

这个政策，对我们上班族来说，确实是一个实实在在的利好，尤其是上有老下有小、还要还房贷或者交房租的人，能扣的项目多，省的钱也多。

二、六项专项附加扣除分别是什么

详细说说这六项专项附加扣除，以及它们的扣除标准和条件。

1. 子女教育

如果你有子女，并且子女在接受教育，就可以申报子女教育专项附加扣除。

扣除标准：每个子女，每月扣除1000元，一年就是12000元。

扣除条件：子女年满3岁，直到博士研究生毕业，都可以扣。包括学前教育（3岁到小学前）、义务教育（小学、初中）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、本科、硕士、博士）。

扣除方式：可以选择父母一方全额扣除，也可以选择父母双方各扣50%（也就是每人每月扣500元），选定之后，一个纳税年度内不能变更。

这个扣除，对有孩子的家庭来说，是很实在的，一个孩子每月扣1000，两个孩子就扣2000，能省不少税。

2. 继续教育

如果你自己在接受继续教育，就可以申报继续教育专项附加扣除。

扣除标准：

学历（学位）继续教育：每月扣除400元，一年4800元，同一学历（学位）继续教育的扣除期限，最长不超过48个月（4年）。
职业资格继续教育：在取得相关证书的当年，一次性扣除3600元。

扣除条件：学历继续教育，就是你在职读大专、本科、硕士、博士这些；职业资格继续教育，就是你考了各种职业资格证书，比如教师资格证、注册会计师、法律职业资格证等，在取得证书的当年，可以扣3600元。

扣除方式：个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，可以选择由其父母扣除（按照子女教育扣除），也可以选择由本人扣除（按照继续教育扣除），但不能同时扣。

这个扣除，对正在提升学历，或者考职业资格证书的人来说，很实用，既能提升自己，又能省税。

3. 大病医疗

如果你或者家人，在一个纳税年度内，生了大病，医疗费用支出比较高，就可以申报大病医疗专项附加扣除。

扣除标准：在一个纳税年度内，纳税人发生的，与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后，个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元的限额内，据实扣除。

简单来说，就是你一年看病，医保报销之后，自己掏的钱（医保目录范围内的），超过15000元的部分，可以在税前扣除，最多扣80000元。

扣除条件：纳税人发生的大病医疗支出，可以由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的大病医疗支出，可以由其父母一方扣除。

注意，这项扣除，不是每个月扣的，而是在次年3月1日到6月30日，办理个税年度汇算清缴的时候，一次性扣除，因为需要累计计算全年的医疗费用。

这个扣除，是为了减轻大病患者的负担，虽然希望大家都用不上，但真的遇到了，能省不少税，也能减轻一点经济压力。

4. 住房贷款利息

如果你有首套住房贷款，并且在还贷，就可以申报住房贷款利息专项附加扣除。

扣除标准：每月扣除1000元，一年12000元，扣除期限最长不超过240个月（20年）。

扣除条件：纳税人本人或者配偶，单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款，为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，可以扣除。

注意，只能是首套住房贷款，二套及以上的不能扣。而且，纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

扣除方式：夫妻双方，可以约定由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。如果夫妻双方婚前各自买了首套住房，婚后可以选择其中一套，由购买方全额扣除，也可以夫妻双方对各自购买的住房，分别按扣除标准的50%扣除（也就是每人每月扣500元）。

还要注意，住房贷款利息和住房租金，这两项不能同时享受，只能选其中一项。

这个扣除，对有房贷的人来说，是很实在的，每月扣1000，一年就是12000，能省不少税。

5. 住房租金

如果你在工作城市没有自有住房，需要租房住，就可以申报住房租金专项附加扣除。

扣除标准：根据城市不同，扣除标准分为三档：

直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月扣除1500元。
除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市：每月扣除1100元。
市辖区户籍人口不超过100万的城市：每月扣除800元。

扣除条件：纳税人在主要工作城市没有自有住房，而发生的住房租金支出，可以扣除。

扣除方式：住房租金支出，由签订租赁住房合同的承租人扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出；主要工作城市不同的，且各自在其主要工作城市都没有自有住房的，可以分别扣除住房租金支出。

同样，住房租金和住房贷款利息，不能同时享受，只能选一项。一般来说，租房的扣除标准，比房贷利息高（大部分城市是1100或1500，房贷是1000），所以如果同时有房贷和租房（比如在工作城市租房，老家有房贷），建议选住房租金，扣的更多，省的税也更多。

这个扣除，对在大城市租房的年轻人来说，很实用，每月能扣800到1500，能省不少税。

6. 赡养老人

如果你需要赡养60岁以上的父母，或者赡养子女均已去世的祖父母、外祖父母，就可以申报赡养老人专项附加扣除。

扣除标准：

纳税人为独生子女的：每月扣除2000元，一年24000元。
纳税人为非独生子女的：由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度，不能超过每月1000元。

扣除条件：被赡养人年满60岁（含），包括父母，以及子女均已去世的祖父母、外祖父母。

扣除方式：非独生子女的，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的，须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度，在一个纳税年度内不能变更。

注意，只要有一位老人年满60岁，就可以扣除，不按老人人数加倍扣除，也就是说，不管你赡养一位还是两位老人，都是每月扣2000（独生子女）。

这个扣除，对需要赡养老人的人来说，是很实在的，独生子女每月扣2000，非独生子女最多扣1000，能省不少税。

以上就是六项专项附加扣除的详细说明，大家可以对照一下，看看自己符合哪几项，能扣多少。

三、我自己申报了哪几项，省了多少钱

说说我自己的情况，我申报了哪几项，以及省了多少钱，给大家一个参考。

我自己的情况：

有一个孩子，在上小学，符合子女教育扣除，每月扣1000元，我和老婆约定由我全额扣除。
我自己在读在职研究生，符合继续教育扣除，每月扣400元。
我有首套住房贷款，在还贷，符合住房贷款利息扣除，每月扣1000元，由我扣除。
我是独生子女，父母都已经年满60岁，符合赡养老人扣除，每月扣2000元。

这样算下来，我每月的专项附加扣除，一共是1000+400+1000+2000=4400元，一年就是52800元。

再加上每月5000元的起征点，以及五险一金的扣除，我每月的应纳税所得额，就少了很多，对应的税率也降了一档，省的税就更多了。

具体算一下，假设我扣除五险一金之后，每月的收入是15000元（为了方便计算，取个整数）：

没有专项附加扣除的时候：

每月应纳税所得额 = 15000 - 5000 = 10000元
适用税率10%，速算扣除数210
每月个税 = 10000 × 10% - 210 = 790元
一年个税 = 790 × 12 = 9480元

有专项附加扣除之后（每月扣4400元）：

每月应纳税所得额 = 15000 - 5000 - 4400 = 5600元
适用税率10%，速算扣除数210
每月个税 = 5600 × 10% - 210 = 350元
一年个税 = 350 × 12 = 4200元

这样算下来，一年省了9480 - 4200 = 5280元，差不多五千多块钱，还是不少的，相当于一个月的工资了。

而且，如果收入更高的话，省的税会更多，因为税率更高，扣除的抵税效果更明显。比如，如果你适用的是20%的税率，那每月4400元的扣除，每月就能省880元，一年就是一万多，省的钱就更多了。

所以，专项附加扣除，对中高收入的人来说，省的钱更多，更应该申报，不要浪费了这个福利。

四、怎么申报专项附加扣除

说了这么多，那到底怎么申报专项附加扣除呢？其实很简单，现在主要有两种方式：

方式一：通过个人所得税APP申报

这是最方便、最推荐的方式。

下载"个人所得税"APP，在各大应用商店都能搜到，是国家税务总局官方的APP，放心下载。
注册登录，用身份证号和手机号注册，完成实名认证。
首页有"专项附加扣除填报"的入口，点进去，选择你要申报的项目（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）。
按照提示，填写相关信息，比如子女教育，要填子女的信息、受教育阶段、扣除比例等；住房贷款利息，要填贷款信息、房屋信息等。
填写完成后，选择申报方式，一般选"通过扣缴义务人申报"，也就是让你的公司在发工资的时候，帮你扣除，这样每个月发工资的时候，就自动少交税了，不用等到年底退税。
提交之后，就完成了，公司那边会自动获取到你的扣除信息，发工资的时候就会帮你扣除。

这个方式最方便，随时随地都能填，填完之后，公司那边自动同步，不用自己跑税务局，也不用给公司交材料。

方式二：通过公司申报

如果你不想用APP，也可以填写纸质的《个人所得税专项附加扣除信息表》，交给公司的财务或者HR，他们会帮你录入系统，发工资的时候帮你扣除。

不过这种方式比较麻烦，需要填表，还要交给公司，不如APP方便，所以还是推荐用APP。

关于大病医疗的特别说明：

大病医疗这项，因为需要累计计算全年的医疗费用，所以不能在每个月发工资的时候扣除，而是要在次年的3月1日到6月30日，办理个税年度汇算清缴的时候，一次性扣除，到时候在个人所得税APP里，填写大病医疗的信息，系统会自动计算，多退少补。

五、申报的注意事项

申报专项附加扣除，有几个注意事项，提醒大家一下：

1. 信息要真实准确

填写的信息一定要真实准确，不要虚报，税务局会抽查的，如果发现虚报，会影响个人信用，还可能被罚款。比如，没有房贷的，不要虚报住房贷款利息；没有租房的，不要虚报住房租金。

而且，相关的证明材料，比如贷款合同、租房合同、子女学籍证明等，要留存备查，虽然申报的时候不用提交，但税务局抽查的时候，需要能提供出来，所以要保存好。

2. 每年都要确认

专项附加扣除，每年都要确认一次，因为你的情况可能会变化，比如孩子毕业了，房贷还完了，老人去世了，这些情况变化了，扣除信息也要更新。

每年年底，个人所得税APP会提醒你，确认下一年度的专项附加扣除信息，你点进去确认一下，如果有变化就修改，没有变化就直接确认，这样下一年度才能继续享受扣除。如果不确认的话，下一年度就不能自动扣除了，需要重新填报。

3. 扣除方式选对

夫妻之间，谁来扣除，要商量好，选对扣除方式，能省更多的税。一般来说，收入高的那一方扣除，省的税更多，因为收入高的税率高，扣除的抵税效果更明显。

比如，丈夫收入高，适用20%的税率，妻子收入低，适用3%的税率，那子女教育、房贷利息这些，由丈夫全额扣除，省的税更多。所以，夫妻之间可以算一下，怎么扣更划算，选最优的方式。

4. 房贷和租金二选一

住房贷款利息和住房租金，不能同时享受，只能选一项。如果你同时有房贷和租房（比如在工作城市租房，老家有房贷），要比较一下哪项扣的多，选扣的多的那项。

一般来说，住房租金的扣除标准（800到1500），比住房贷款利息（1000）高，所以如果同时符合，建议选住房租金，扣的更多，省的税也更多。但也要看你所在的城市，如果是小城市，租金只能扣800，那可能房贷利息（1000）更划算，要根据自己的情况算一下。

5. 及时申报，不要错过

专项附加扣除，当年的扣除，最好在当年申报，这样每个月发工资的时候就能少交税。如果当年忘记申报了，也没关系，可以在次年3月1日到6月30日，办理个税年度汇算清缴的时候，一次性补扣，到时候会退税给你。

但还是建议及时申报，这样每个月都能少交税，不用等到年底再退，相当于每个月都多拿一点工资。

六、写在最后

个税专项附加扣除政策，是国家给我们上班族的一个实实在在的福利，符合条件的话，能省不少钱，从几百到几万不等，取决于你的收入和符合的扣除项目。

我自己申报了之后，一年省了五千多块钱，虽然不是什么大钱，但也是国家的政策红利，不领白不领，省下来的钱，买点好吃的，给家人买个礼物，或者存起来，都挺不错的。

如果你还没有申报，或者不知道自己能不能申报，建议下载个人所得税APP，看看六项专项附加扣除的条件，对照一下自己的情况，能申报的赶紧申报，能省一点是一点。

当然，个税政策可能会有调整和变化，具体的扣除标准和条件，还是要以税务局的官方说明为准，有疑问的话，可以咨询公司的财务或者HR，或者打12366税务热线咨询。

最后，希望这篇文章能帮到大家，都能享受到国家的政策红利，少交税，多拿钱。也祝大家工资越来越高，生活越来越好。